警惕信用證軟條款_信用證詐騙案的思考，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
隨著我國加入wto，與世界各國的貿易往來日益增多，進出口貿易額不斷的上升，信用證在我國的對外經貿中起著越來越重要的作用，但是一些進口商卻利用信用證軟條款進行詐騙，給出口商和銀行帶來了極大的損失。因此，只有對信用證軟條款進行識別，并采取相應的防范措施，才能避免不必要的損失。
一、案例介紹
某公司1997年向美國abc公司出口馬桶蓋。付款方式為即期l/c;但客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國商界現行流行做法。因是第一次交易，我方堅持不寄，客戶則堅持不寄不成交。最后在客戶簽定保函保證即使沒有收到1/3提單時，也要按時依據l/c要求付款后，簽定合同1x20’柜，fob?dalianusd10，500。第一次合作很順利，在我方剛剛寄出b/l，就收到了客戶通過銀行l/c項下的付款。第二次合同金額增至usd31，500，客戶仍堅持帶1/3正本b/l?？紤]到客戶第一單很守信用及時付款的事實我方答應了客戶要求。貨發出后，就及時將正本b/l寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，我方詢問客戶是否已經付款時，客戶答曰：正在辦理。二十幾天后當我方發現貨款仍未到帳又追問客戶是否已付款時，客戶答曰：因資金緊張，過幾天就付款。實際此時客戶已憑我們寄去的正本b/l將貨提走。三十幾天后待我方再詢問客戶付款時，客戶開始拖延，后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據超證出運有明顯不符點，所以銀行已無從幫忙，公司白白損失20多萬人民幣。
案例分析：把正本提單自寄申請人，實質上是把銀行信用變為商業信用，出口商面臨的收匯風險極大，開證申請人收到提單后就可以在未付款的情況下提貨，導致出口商錢貨兩空。而根據ucp“在信用證業務中，有關當事人處理的是單據，而不是與交易有關的貨物服務或其他行為。”的規定，美國abc公司的做法違背了國際慣例。
信用證的軟條款
上述案例中的“客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售”。該條款實際上就是一個軟條款。
1.軟條款的內涵
所謂“軟條款”信用證是指開證行可以隨時單方面解除付款責任的信用證，信用證項下的履約風險應由受益人來控制，即能否做到單證相符，能否做到信用證規定的條件，都應該由受益人來控制。如果信用證中的條款，受益人無法控制，無法通過自己的努力來滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。軟條款給信用證功能的發揮制造了很大的障礙。
2.軟條款的類型
在國際貿易信用證交易過程中，軟條款的表現形式是多種多樣的，但比較典型和常見的軟條款有以下幾種情況：
(1)單據需要進口商或其指定的代表會簽方有效
這些由特定人簽發的單據，其最大的危險性在于：在貨物價格下跌或進口商找到更便宜的貨物時，他可以利用這一條，不派人檢驗或收貨，出口商拿不到信用證下結匯所需的單據，必定遭受損失，這在大宗貨物貿易中最為常見。
(2)要求簽字式樣須與開證行的留樣相符
這類軟條款在香港地區的來證中經常見到，其危險性更大。申請人不但在受益人發貨前占據主動，而且在付款時也可以收放自如，他可以在開證行留張三的印鑒而派李四去簽單。這樣，如果行情看漲時他可以簽發檢驗證，而到付款時萬一行情下跌，可以利用“印鑒不符”拒付。
(3)暫不生效條款
此類條款聲稱該信用證暫不生效，直到接到開證行的另行通知，或以某件事件的發生為前提信用證才生效。實際上，它已變成變相的可撤銷信用證。
(4)貨到目的港要通過進口商品檢驗后才付款
這類條款對受益人很不利，因為主動權掌握在開證申請人手里，此時如果開證申請人不能及時或故意不對出口商的產品進行檢驗，都會導致進口商不能及時按信用證條款履行責任，最終影響信用證下款項的支付。
(5)利用修改信用證做文章
如“卸貨港(或裝運日等)將以修改證的形式通知”，這種使裝運處于不確定狀態的條款，使得信用證要素不全，出口商如果貿然加工備貨，如果修改證不到，則會增加倉儲費支出。若按照上述條款辦理，出口商即使已備妥貨，也必須在得到進口商通知后才能裝船，而且又指定船名，這使出口商很被動。若市場行情發生變化、對進口商不利時，進口商即使已開來了信用證，他也會拒不通知出口商裝運，不指定船名。那時，出口方貨物長期停放在碼頭或倉庫里，會變質受損，倉庫租用費增大，使資金無法及時回籠周轉，合同無法按期執行，這一切均對出口方不利。
(6)正本提單徑寄開證申請人
海運提單的一個重要特征是它是一種物權憑證。把正本提單寄給申請人，意味著申請人在未付款的前提下已獲得了物權憑證，因此信用證下的銀行信用實質已經變為商業信用，收匯風險很大。
三、軟條款的防范措施
軟條款具有形式是多樣，隱蔽性強等特點，因此我們有必要采取一些防范措施。
1.對開證申請人和開證行做好事前的資信調查
在信用證交易中，進行深入的資信調查是一項非常重要的工作，出口商必須慎重的選擇貿易伙伴，應在充分掌握開證申請人和開證行資信的基礎上，開展交易，不要與資信不明或資信不好的企業做生意。資信調查的內容和范圍包括開證申請人和開證行國家的貿易政策及相關法律、企業的組織結構、注冊資金、實有資金，企業的經營作風、履約守信程度、經營范圍等;資信的調查途徑有許多種，如可以通過銀行調查;通過有關國家的工商團體、專門的資信調查機構;通過駐外機構和國際貿易網絡調查;還可以通過船東、承運人來調查了解開證申請人和開證行的資信情況。
2.在簽定貨物買賣合同中慎重的訂立信用證條款
在貿易中一旦確定使用信用證作為支付方式，作為受益人，出口商應要求進口商盡快開立信用證，并使信用證有合理的有效期，以使受益人有充分的時間去修改不合理的條款及安排裝運。如果受益人在臨近裝運期才收到信用證，一旦發現其有與買賣合同條款不符合或無法履行的條款，出口商就沒有充分的時間要求修改不合理的條款及裝運，因而出口商要承擔違約和違反信用證條款的責任，從而使進口商達到欺詐的目的。
3.正確對待軟條款
在國際貿易中，選擇何種支付方式，是受多種多樣復雜因素影響的，如進口商的支付習慣、貨物特征、市場競爭狀況等，并非由出口商單方面所能決定。因此，對所有的軟條款采取完全拒絕，是不符合實際情況的，而且有可能會因此導致出口商失去商機。如1/3提單徑寄開證人的問題,就應根據實際情況采取不同對策。在近洋貿易中,因航程較短,而議付及寄單時間較長,客人有時為了對貨物進行加工生產或趕上銷售旺季,而希望能早日提貨。這時出口商可要求在信用證的“to the order of issuingbank”(憑開證行指示),將一部分風險轉移給開證行。在此前提下,出口商就可接受1/3提單徑寄開證人的條款。當然,這種折中方式的安全性還是取決于開證行的信譽,因此在航程時間本身較長的遠洋貿易中,對1/3提單徑寄開證人的條款還是不接受。
4.嚴格的審核單證
出口商在收到銀行交來的信用證后，應該比照合同進行全面的審核，以防信用證條款與合同的規定不相符，或者有“軟條款”。
總之，信用證是國際貿易中理想的支付方式，但是由于信用證軟條款的存在，卻給受益安全收匯帶來極大的風險。因此，在信用證交易過程中，要仔細核查信用證中是否有軟條款，如何處理，防患于未然。
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