外貿信用證申報操作經驗，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
例一：河南某外貿公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(standard chartered bank ltd.birminghambranch,england)名義開立的跟單 信用證 ，金額為usd37,200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(nationalwestminsterbank ltd.london)。 因該證沒有象往常一樣經受益人當地銀行專業人員審核，發現幾點可疑之處：
信用證 的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認從何地寄出;
信用證 限制通知行-倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規;
收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無;
信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對;
信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發地。根據以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經開證行總行聯系查實，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。
例二：某中行曾收到一份由加拿大ac銀行alerta分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進出口公司。
銀行審證員發現該證存在以下疑點：
該證沒有加押證實，僅在來證開注明本證將由××行來電證實;
該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期;
來證要求受益人發貨后，速將一套副本單據隨同一份正本提單用dhl快郵寄給申請人;
該證為見45票天付款，且規定受益人可按年利率11%索取利息;
信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡;
來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點，該中行一方面告誡公司此證密押未符，請暫緩出運，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：查無此行。稍后，卻收到署名美漩銀行的確認電，但該電文沒有加押證實，于是該中行設法與美州銀行駐京代表處聯系，請示協助催曬，最后得到答復：該行從未發出確認電，且與開證行無任何往來。至此，終于證實這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。
例三：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業銀行萬隆bank dagang negara
rserointloreration,bandung,indonesia)電開的信用證，金額約80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海打銀行核實，得到復電：本行不為第三家非其集團成員銀行核為，且不負任何責任，該中行只好轉查開證行總行，但被告知：開證行從未開出此證，且申請人未在當地注冊，無業務往來記錄。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業銀行的假信用證。
例四：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規定：貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出(entcanonlybe effectenre liant`s ing;instructions through l/ning banknomintingthe nameof carrying vessel by means of subsequent cred it amendment)。該貿易公司收到來證后，即將質保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由，拒絕簽發裝運通知，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。
例五：某中行曾收到香港bd金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為usd992.000.00元，出口貨物是20萬臺照像機。信用證要求發貨前由申請人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規定1/2的正本提單在裝運后交予申請人代表。在裝運時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書，并以數張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益人將有關支票委托當地銀行議付，但結果被告知：“托收支票為空頭支票，而申請人代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造”。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。
例六：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元。當地中行審核后，發覺該證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經客商涂改，交給外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。
例七：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(asianuero-americanbank,jakarta,indonesia)，發出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面。抓緊與紐約瑞士聯合銀行和蘇黎世瑞士聯系查詢，先后得到答復：從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請提供更詳細資料以查此事。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。
例八：2000年6月，a公司向b銀行提交了由b銀行所在地c銀行通知的信用證和一套信用證項下單據，該信用證金額為604500.00美元。經審核后，b銀行發現此證系由電傳開立，按慣例電傳開證應加具密押，密押經通知行核查相符，即可證明電開信用證的真實性。此證注明沒有密押，但加蓋了c銀行的通知章。根據相關的規定，c銀行已將該證通知a公司，即認同了該信用證的表面真實性。
在該證真實的前提下，b銀行又對該證項下單據進行了合理、審慎的審核。經審核，b銀行發現此套單據存在不符點。首先，信用證單據條款要求\"full set of clean on board bill of lading(全套清潔已裝船提單)\"，而a公司提供的是negotiablefiatabilloflading簡稱fbl(運輸行出具運輸單據)，即以fbl代替b/l。其次，信用證要求提單以開證行為抬頭，而a公司在fbl后做空白背書。b銀行按慣例向a公司提示不符點，并向a公司提出二種處理方案：一是由a公司提交以開證行為抬頭的b/l，撤換原來的fbl;二是由b銀行向開證行電提上述不符點，待對方同意后再行寄單。
a公司表示貨物已裝船，無法再由船公司出具b/l，接受第二種方案。于是b銀行立即向開證行電提上述不符點，并要求開證行盡快給予答復。在這之后的三天內，b銀行一直沒有收到開證行的回復。三天后，a公司向b銀行提示由c銀行通知的該證的修改書，該修改書寫明刪除由申請人出具檢驗證這一不利于a公司的軟條款，同時將單據條款修改為b/l或fbl。a公司表示，此項修改已刪除該信用證的軟條款，并且b/l或fbl二者具備其一即可，這已經表明申請人和開證行接受電提的不符點，已經達到了b銀行的要求，所以a公司要求辦理出口押匯，且押匯金額僅為10萬美元，遠低于信用證金額。b銀行并沒有聽信a公司的一面之辭，反而提出了疑問：按照慣例，如果開證行接受上述不符點，它應該在電傳中明確表示申請人接受上述不符點，不日將付款，并將這一內容以電傳方式通知b銀行，而不是采用信用證修改的方式通知，更不應該將此修改發給c銀行。這些違反常規的做法引起了b銀行的警惕，b銀行堅持等待開證行的電傳通知，在此期間，將單據留存，既不寄單，也不為a公司辦理出口押匯。五天后，開證行開立電傳通知，聲明申請人拒絕接受上述不符點，此時a公司已不見蹤跡。至此，這起詐騙案已真相大白。事后據b銀行調查，該信用證項下的貨物并未如a公司所述已裝船，而是留在a公司所在國境內，并沒有出口。
從以上這個案例不難看出，這是一起以詐騙議付行押匯款為目的、境內外不法分子精心策劃的騙匯案件。由于b銀行以相關規定為依據，并不被較大金額出口和a公司的一面之辭所迷惑，而是合理、審慎地審核單據，避免了一起重大騙匯案件的發生，防止了國家巨額外匯的流失。不法分子的陰謀之所以沒有得逞，主要由于b銀行有效地做到了如下幾點：
第一，沒有片面地為追求擴大業務量而辦理此筆大額信用證項下的押匯，而是時時保持警惕，堅持合規經營，不違規操作，始終對形勢的發展有清醒的認識，有效防止了詐騙案件的發生，維護了銀行自身的利益。
第二，以統一慣例做為辦理國際業務的依據。根據統一慣例的規定，fbl是由運輸行出具和承運人簽發的運輸單據，它與b/l是兩個概念，并不能代替提單，更為重要的是，它不是物權憑證，這導致了a公司在沒有裝船的情況下可以取得fbl，妄圖以此來代替提單蒙混過關。
第三，牢牢掌握國際慣例，就會在信用證實務中處于主動地位，始終把握局勢的發展。本案中，a公司和申請人為b銀行設下了多重圈套，首先，a公司以大額信用證為誘餌，伴以并不是物權憑證的fbl，妄圖誘導b銀行使其想當然地認為fbl就是信用證要求的提單，從而為a公司辦理押匯，
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